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匯算清繳 應付職工薪酬中的 稅收金額 是啥意思 是科目表中的借方嗎

84784994| 提問時間:2022 06/10 09:03
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
這個是允許抵扣企業所得稅的意思 不過工資薪金全部發下去了,都可以抵扣所得稅。在匯算清繳之前發下去的都算看應付職工薪酬借方發生額合計。
2022 06/10 09:06
84784994
2022 06/10 09:19
比方說 應付職工薪酬 貸方100 ,借方90。那賬載金額和稅收金額都是填100,實際金額填90嗎?
郭老師
2022 06/10 09:20
賬載金額填寫100,實際金額稅收金額填寫92。
郭老師
2022 06/10 09:20
填寫90不是92,剛才打錯了
84784994
2022 06/10 09:21
按照這個的話 其實匯算清繳 稅務這塊是以收付實現制來算的嗎?
郭老師
2022 06/10 09:22
是權責發生制,所屬期21年一整年的,如果你的工資是今年一月份發上億年的,這個今年一月份的算進去。
郭老師
2022 06/10 09:23
匯算清交之前發下去都算。
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