老師，他建議我把申報表做平，老師，我怎樣把預交318元企業所得稅做平呢，

你一季度預繳了318元? 你最后匯算清繳是補稅還是退稅? 退稅么? 退稅才涉及補平? 不要退

老師，我匯算清繳時選擇不退，現在管理員調查我預交的這318元，他建議我改一下申報表，可是我不知道該怎么改，我21年利潤總額是負14萬，我是把利潤總額變成0嗎？

你都虧損了? 你預交的稅務局肯定要退你? ?如果你不想退 你要把利潤做成正的才行? ? 0都不行? 0元還是退 小微企業你需要做成利潤318÷2.5%=12720? 才不用交稅 不用退稅

老師，也就是說我第四季度要做成利潤總額是12720元，對嗎？那我22年第一季度現在利潤總額是0，那要是更改的話，豈不是也能交著稅

其實你只要更正匯算清繳年報 納稅調增收入14萬+12720? ?季度的都不用動?

老師，我只調匯算清繳年報，季度不動，那不就對不上數了嗎？不就差14萬+12720嗎？老師

年報年報? 是對一年所有的數據進行匯總調整 年報可以跟季度不一致? 稅務局也只看你年報財務報表 和年度匯算清繳? 不然為什么會計事務所要對你做得財務報表進行審計? 審計之后重新出具財務報表? 才是你公司實際對外報出的報表? 這個報出的肯定跟你自己4季度報表不一致? ?如果你想要一致 你就去更正?

老師，我現在只調318元企業所得稅，請您指導，我該更改哪些申報表？

需要把你利潤總額調成140000+12720=152720? ? 你就無需退稅 也不用交稅? ，你這屬于為了不退稅硬調? 我只能把數字給你? 你自己把這152720 是減少成本呢還是增加收入你要自己考慮怎么調整? 因為都是憑空調的? 沒有依據做支撐? 因為與實際經營不符??

說的不對 是你現在賬目利潤總額是-14萬 先把14萬沖平 利潤總額最后變成12720? 才不用退稅? 其實也就是增加收入152720?