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老師，上月應交稅費有5517.64元的借方余額，其中有4778.94是增值稅留抵退稅，有738.7是稅控盤維護費待抵扣的 這個月增值稅留抵退回了4778.56元，剩余0.38元；另本月產生6170.28元的增值稅，抵扣了0.38元，稅控盤維護費738.7沒有抵扣，留著以后抵呢！怎么做賬啊
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?1、一般納稅人購入金稅盤時，
借：固定資產(價稅合計額)
貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款
支付技術維護費時，
借：管理費用
貸：銀行存款/現金;
抵減增值稅稅額，
借：應交稅費——應交增值稅(減免稅款)
貸：管理費用
2、小規模納稅人購入金稅盤時，
借：固定資產(價稅合計額)
貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款
支付技術維護費時，
借：管理費用
貸：銀行存款/現金;
抵減增值稅稅額，
借：應交稅費——應交增值稅
貸：管理費用
2022 06/08 13:15
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