發工資的時。發工資的時候 借應付職工薪酬貸，其他應收款社保。

計提社保是正常做的，本月工資金額為零，

老師我截圖給你看能看到嗎

不對，我發你正確分錄 你好同學： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保 (個人負擔) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款

老師，沒有工資，疫情沒上班，老板一分錢不發，只繳了社保公積金

那就不做發工資的分錄，個稅分錄，其他正常。