沒有繳納的，延緩6個月的，要到2022年才繳納的

沒有繳納的就不需要填寫沒有繳納的就不需要填寫上，填寫的是已經繳納的。 沒有繳納的就不需要填寫上，填寫的是已經繳納的。

匯算清繳在22年要退回來稅款的，需要扣除嗎

不需要扣除，因為這做的是21年的年報。

22年的支出和退回，根本不影響21年的。

可是匯算清繳我是做的21年的匯算清繳才退回來的預繳納過得企業所得稅呢。

所屬期所繳納的稅款=2021年1月到12月按實際繳納的稅款（不包括個稅金額）-工會經費退回來的+在2022年做的21年匯算清繳補的或者-匯算清繳退回來的金額。這個方法對不對呢

工商年報只填寫1月到12月實際繳納的數據。

那我就填21年完稅憑證上的數據+個稅繳納稅款的數據=21年納稅總額

不包括代扣的個人所得稅。

老師，那我就這么理解，我就做1-12月份，我實際賬戶上出去的稅款，然后扣掉個稅，扣掉退回的工會經費，再扣掉或者加上我在21年做的匯算20年的企業所得稅，這樣就對了吧

工會經費不包括在這里的。就是總的繳納稅款，把代扣的個人所得稅扣下來。

那我就純粹不把工會經費放進去，還有個稅我也不放入，這個點我懂了，那我在21年五月份退回來3萬的20年匯算清繳的稅款，這個錢我需要扣掉嗎，現在這個點我不明白

實際繳納的稅款不包括退回的，退回的要扣掉。

那就是1-12月實際繳納的稅款，里面不包括工會經費的繳納，也不包括工會經費的扣除，也不包括個稅。就是21年總繳納稅款+或者-匯算清繳20年在21年的款項，我說的對吧？

了。這樣填寫是正確的。

感謝老師，太感謝了

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