問題已解決
留抵退稅后如何進行下個月的增值稅申報,謝謝



進項大于銷項時形成留抵不需賬務處理,當銷項大于進項時要計提1、計提時:
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費-未交增值稅
2、下月交納時:
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
3、如果上月的已繳稅金 ,上月交納時 :
借:應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
貸:銀行存款
4、月末結轉:
借:應交稅費-未交增值稅
貸:應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
2022 06/05 21:43

留抵退稅后如何進行下個月的增值稅申報,謝謝
趕快點擊登錄
獲取專屬推薦內容