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老師給解答下這個為什么遞延所得稅負債的我5萬不考慮呢？我算是60
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您好，已經(jīng)在題目的20內(nèi)包含
2022 06/03 13:41
84784994 
2022 06/03 13:42
那個20難道不是罰款這個永久性差異嗎
小林老師 
2022 06/03 13:43
您好，20是罰款，暫時性差異的遞延所得稅影響是應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅，不影響所得稅費用
84784994
2022 06/03 13:44
老師意思這個20萬罰款是暫時性差異嗎？能把整個計算過程說一下嗎
小林老師
2022 06/03 13:46
您好，不是，圖片20是永久性差異，是罰款。就是題目遞延所得稅影響應(yīng)交稅費，不影響所得稅費用，所以計算所得稅費用不需要考慮遞延所得稅變化。您可以寫分錄，借所得稅費用，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅，借所得稅費用，貸遞延所得稅負債。
小林老師
2022 06/03 13:47
您好，一正一負影響零
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