對公司生產經營活動中資金的籌集、使用和分配，進行預測、決策、計劃、控制、核算和分析，提高資金運用效果，實現資本保值增值的管理工作。”理財包括三個最基本的方面：融資活動、投資活動、收益分配； 三個內容的相互關系：融資的數量、結構與成本會影響到投資的規模、組合與效益；投資的規模最終影響企