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問題已解決
老師 幫我看下這張專票開的內容是人力資源服務*管理費 備注是差額征稅 這張票開的對不對？分錄怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
開的是正確的。借管理費用、勞務費或者是主營業務成本、勞務費、
應交稅費，應交增值稅進項
貸銀行存款
2022 05/30 15:00
84784982 
2022 05/30 15:02
小規模公司 差額征稅部分是代發工資嘛？
郭老師 
2022 05/30 15:04
你好，一般納稅人小規模都可以差額的，它的稅率都是一樣，都是5%。
84784982
2022 05/30 15:04
分錄不對吧？這是銷售方開出的發票 怎么貸：銀行存款？
郭老師
2022 05/30 15:05
你好，你是作為銷售方來做的嗎？我寫的是購買方的分錄。
84784982
2022 05/30 15:06
是 銷售方來做
84784982
2022 05/30 15:06
差額征稅部分是不是代發工資？
郭老師
2022 05/30 15:06
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費——簡易計稅（小規模納稅人：應交稅費——應交增值稅）
2、支付工資、社保費及公積金
借：應付職工薪酬——工資
——社保費及公積金
貸：銀行存款
應交稅費——應交個人所得稅
其他應付款——社保費及公積金（個人部分）
3、結轉工資
借：主營業務成本
貸：應付職工薪酬——工資
——社保費及公積金
4、差額減除
借：應交稅費——簡易計稅（小規模納稅人：應交稅費——應交增值稅）
貸：主營業務成本
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