得看一下你結(jié)轉(zhuǎn)了暫估的多少成本，多少成本費(fèi)用，沒(méi)有發(fā)票的。

當(dāng)時(shí)做的是借：管理費(fèi)用貸：應(yīng)付暫估

你好，這種需要調(diào)整的，做了費(fèi)用的需要調(diào)增。

那就是去年一年的是嗎，包含前年的嗎，前年的應(yīng)付暫估還有余額

你好，以前年度的你調(diào)增了嗎

調(diào)增了的話你就不用管啦，只看二一年的就行。

以前年度是指調(diào)整以前年度損益嗎，這個(gè)沒(méi)有調(diào)，去年匯算的時(shí)候只是調(diào)增的應(yīng)納所得額

是的，我是說(shuō)以前年度的時(shí)候，比如在二零年發(fā)生的 你說(shuō)的前年不就是2020年嘛，這個(gè)你在匯算清繳的時(shí)候已經(jīng)調(diào)增了，在做今年的匯算清繳就不用管了。

好的，那意思是匯算調(diào)增的金額就看去年的就好了，那報(bào)表呢，應(yīng)付暫估一直掛著？怎么平賬這個(gè)

對(duì)的是的，實(shí)際有業(yè)務(wù)嗎？沒(méi)有業(yè)務(wù)的需要。紅沖 借應(yīng)付賬款 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

這個(gè)分錄調(diào)的是今年的吧利潤(rùn)吧，還是得經(jīng)過(guò)以前年度損益調(diào)整去年？

好，對(duì)的是的，你是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬嗎？如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬，按照上面的來(lái)就行。

哦，這有啥區(qū)別

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，它里面的科目不一樣。

這樣調(diào)到今年的利潤(rùn)，那今年本來(lái)沒(méi)那么多利潤(rùn)，一下子利潤(rùn)多起來(lái)，本來(lái)不交稅的，會(huì)變成沒(méi)收入也要交稅，這樣是不是很奇怪

本來(lái)不需要交稅，你那是虛減的，你沒(méi)有實(shí)際業(yè)務(wù)，你暫估了。

本來(lái)需要交稅，然后你自己虛增了一筆業(yè)務(wù)，然后才不交稅的，你的實(shí)際利潤(rùn)就應(yīng)該是調(diào)整之后的。

那紅沖了以后還要更改去年的財(cái)報(bào)嗎

你好，不用的，并沒(méi)有調(diào)整以前的 分錄是做到這個(gè)月并不影響之前的業(yè)務(wù)

那意思就是資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配利潤(rùn)增加了，利潤(rùn)表沒(méi)變化？未分配利潤(rùn)變成正的，要提取公積金嗎

哦對(duì)的是的，那你可以做到今年沒(méi)必要去修改之前的。