增值稅加計抵減百分之10那個，是可以做到其他收益或者營業外收入，都可以是嗎

兩個都可以，企業會計準則做賬其他收益，如果是小企業會計準則做到營業外收入都是一樣交稅的，都需要交所得稅

4月份銷項稅額112894.80，個稅手續費銷項稅額84.35，進項稅額55139.41，上期留抵10639.20，進項轉出38.94，4月加計抵減稅額5513.94，期初加計抵減稅額2224.09，稅控盤維護費280，那4月份增值稅計提分錄怎么寫？？？？？？并且當月要結平銷項稅額和進項稅額

上期留底做了那個科目了

好像沒做處理

那不對 你每個月都沒有余額不是嗎

借應交稅費應交增值稅銷項112894.8加84.35 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅55139.41加10639.2加280 貸應交稅費應交增值稅進項55139.41加10639.2加280 應交稅費應交增值稅減免稅款280 借應交稅費應交增值稅進項轉出38.94 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅38.94 需要交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅， 貸應交稅費，未交增值稅。

加計抵減的做了嗎 之前怎么做的

我現在就想把應交稅費科目下面余額做對，因為之前都做的不對，所以現在應交稅費科目下面的余額是不對的

加計抵減因為是小企業就放營業外收入吧

加計抵減借應交稅費增值稅加計扣除 貸營業外收入2224.09加55139.41*10%

下一個在月做抵扣的 借應交稅費、未交增值稅 貸應交稅費增值稅加計扣除2224.09加55139.41*10% 加計扣除給你把這個月的也加上了。

這個稅控盤維護費280是這樣填沒錯吧

是的，然后在主表23欄還有附表四也得填寫。