是要在匯算清繳之前發(fā)下去才可以抵扣。

22年匯算清繳要把21年補(bǔ)計(jì)提的工資給減出來嗎？22年補(bǔ)計(jì)提發(fā)放的工資分錄怎么寫

你好，借利潤分配未分配利潤，貸應(yīng)付職工薪酬工資，這個不需要減去的，這個不影響二年的利潤

借應(yīng)付職工薪酬、工資 貸、銀行存款、 應(yīng)交稅費(fèi)、個稅等。

老師我們這個是漏計(jì)提，匯算清繳是不是要減出來？

你好，匯算清交代職工薪酬明細(xì)表，實(shí)際金額和稅收金額里面加上這個金額可以多抵扣所得稅。

要是沒有加進(jìn)去是不是少抵扣所得稅？

對的是的是，這么理解

老師要是成本票21年未入賬，22年入賬也是和工資一樣的嗎

你好，對的是的，是這么做的。

分錄呢老師怎么寫？

借利潤分配，未分配利潤貸應(yīng)付賬款或者是銀行存款。

？那我主營業(yè)務(wù)成本呢？

主營業(yè)務(wù)成本跨年了，不用體現(xiàn)的。

就像你少計(jì)提的工資，不也是用利潤分配、未分配利潤來代替了？

就不計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本了是吧？直接計(jì)入未分配利潤

對的是的，是這么做的。