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老師,小規模納稅人是季度申報增值稅,那每月月末還用計提增值稅嗎?

84784990| 提問時間:2022 05/24 09:59
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好,現在小規模3%的普通發票都是免增值稅的,直接借銀行存款貸主營業務收入就可以的。如果你開了專票,需要做到應交稅費,應交增值稅里面,不用結轉,不用計提。
2022 05/24 10:01
84784990
2022 05/24 10:02
城建稅,教育費附加需要每月計提吧?
郭老師
2022 05/24 10:03
你好,按季度來計提就可以的,按季度來申報,季度末計提
84784990
2022 05/24 10:04
比如1~3月的城建稅,3月份做計提,4月做一次繳納是吧?
郭老師
2022 05/24 10:06
是的是的,是這么做的,是這么理解的。
84784990
2022 05/24 10:06
好的,謝謝老師
郭老師
2022 05/24 10:06
不用客氣,工作愉快。
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