你好！請問你是做總公司的分錄，還是分公司的分錄： 分公司獨立核算（這個是單位和個人的繳納的合計社保）： 借：管理費用-社保（單位和個人社保合計數） 貸：應付職工薪酬-社保(單位承擔部分) 貸：應付職工薪酬-工資 支付社保 借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應付款-個人社保 借：應付職工薪酬-社保(單位承擔部分) 借：其他應付款-個人社保 貸：銀行存款 總公司分錄： 借：管理費用-工資 貸：應付職工薪酬-工資 借：應付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 貸：應交稅費-應交個人所得稅