但問(wèn)題是，按我的理解，企業(yè)所得稅年報(bào)中利潤(rùn)總額之前的內(nèi)容是純會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。之后才是納稅調(diào)整額。如果財(cái)務(wù)年報(bào)直接從審計(jì)報(bào)告上照搬。那企業(yè)所得稅年報(bào)上的所得稅費(fèi)用一欄和納稅調(diào)整額又是分開(kāi)列示的，這倆表一比對(duì)不又不對(duì)了嗎人家稅務(wù)局不得問(wèn)你，財(cái)務(wù)年報(bào)上的所得稅費(fèi)用是這個(gè)數(shù)，企業(yè)所得稅年報(bào)上怎么又是另外一個(gè)數(shù)？我是真沒(méi)做過(guò)，電子稅務(wù)局申報(bào)財(cái)務(wù)年報(bào)以審計(jì)報(bào)告為準(zhǔn)是強(qiáng)制要求嗎？我現(xiàn)在需要確定的填列方法

因?yàn)槟阌脤徲?jì)報(bào)告，審計(jì)報(bào)告就是調(diào)整以后的數(shù)據(jù)，所以就按照這個(gè)填寫沒(méi)問(wèn)題。

那我企業(yè)所得稅年報(bào)的所得稅費(fèi)用一欄和納稅調(diào)整欄不是分開(kāi)的么。那跟財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)利潤(rùn)表所得稅一欄對(duì)不上，人家稅務(wù)局萬(wàn)一懷疑你這企業(yè)所得稅年報(bào)里的所得稅費(fèi)用一欄數(shù)是哪里來(lái)的怎么辦

因?yàn)槟阏{(diào)整以后的利潤(rùn)總額肯定和你報(bào)表上的利潤(rùn)總額是不一樣的，因?yàn)橛屑{稅調(diào)整的事項(xiàng)。

您的意思是我財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)申報(bào)以審計(jì)數(shù)為準(zhǔn)，企業(yè)所得稅年報(bào)則分別列示調(diào)整前的所得稅和調(diào)整后的所得稅，這樣是沒(méi)問(wèn)題的嗎？我都蒙了，有說(shuō)需要審計(jì)為準(zhǔn)，有說(shuō)會(huì)計(jì)口徑數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，到底哪個(gè)是明確規(guī)定。我要復(fù)習(xí)復(fù)習(xí)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎

您的財(cái)務(wù)報(bào)表具體是為什么要調(diào)整的？正常來(lái)說(shuō)表上需要調(diào)整，報(bào)表不需要?jiǎng)印?/div>