暫估？就是我已經開了1000萬的發票給業主單位了，之前按照3個點異地預繳的，但是當時勞務分包的沒有開票過來，現在才開票過來，他開了500萬發票，他只剩100萬發票沒開了，我開這100萬發票時候 異地預繳能能把勞務分包的500萬一下扣掉么？

我們給業主單位開票只剩下100萬沒開了！簡易計稅

你好，讓你暫估這100萬不是嗎？你按600萬來抵扣。

對方是異地工程嘛，他預繳了稅款嗎？

異地工程簡易計稅！

就是說預繳稅款，開了1000萬按3個點預繳的

異地預繳不是可以扣除分包款嘛，當時開票的時候，分包單位沒有開票過來，現在才開票過來

現在只剩100萬發票沒開了，勞務分包開過來的500萬發票還能扣么

知道異地預繳你簡易計稅，不管是預交還是回來申報，都可以扣除這個分包款的，你現在還需要開發票嗎？需要開發票的話，可以扣除這個500萬 你當時預繳的時候就應該差額預交，按照扣除之后的來預繳，你之前是多交了

嗯意思就是這個意思，我現在如果把500萬都扣除的話上面繳稅就是負數，可以么？

老師的意思下次票沒來，我預繳時候可以把分包這部分先暫估進去差額扣除是嘛？

對的是的，如果對方是當地的，你可以暫估，如果對方是異地的話，他dei預繳了稅款，你才可以扣除這個分包款。

老師我還想問哈這個分包款的界定是什么，是只有勞務分包能扣是嘛

你好，分包的勞務或者是機械都可以的

那開票的服務名稱有要求沒

只有簡易計稅可以差額扣除

它們的特征都是建筑、服務、稅收、編碼都是這個。

老師我還想請問哈扣除的分包款有發票就可以了，還需要其他的么？

對方如果是小規模納稅人開的是1個點的普票，他異地預繳還是按3個點交么，現在

最好有發票，然后有合同， 如果對方是異地的施工的，他還需要有預繳的稅款完稅證明

小規模現在開的稅率，普通發票是免稅的，專票是3%，如果你開專票，季度45萬以內不需要繳納增值稅附加稅 開普通發票直接不需要交增值稅和附加稅

他要開普票給我免稅的，那我就不能差額扣除了，對嘛

可以的，不管他開什么業務的發票，你都可以差額，不管它的稅率是多少。