匯算清繳還沒做，申報完了發現錯了又給作廢了。每年5.31前匯算清繳，前兩天收到了去年12月做暫估的發票。但是暫估已經在1月份紅沖了

這種情況，還能再做回去嗎？還是怎么處理呢？

你好，當時的分錄怎么做的暫估的。

12月? ? 借：管理費用，市場推廣費? ? ?貸：應付暫估 1月紅沖了

這份紅沖的時候借應付賬款貸利潤分配未分配利潤，現在發票到了借利潤分配未分配利潤貸應付賬款。

好的，老師。我當時沒有走未分配利潤。只是紅沖了。現在發票收到了，我直接把未收到的部分結轉到未分配利潤就可以是嗎？比如說：去年暫估10萬費用， 借：管理費用10 貸：應付暫估10 1月沖回來是 借：管理費用-10 貸：應付暫估-10 今年5月收到了8萬的發票 我要怎么做分錄呢？我可以把1月的紅沖再沖回來8萬，然后再走未分配利潤嗎？

可以的，可以這么做的。

你現在應該貸利潤分配未分配利潤，借管理費用。

好的，謝謝老師

不用客氣，工作愉快。

老師，我有點迷糊了。費用類不是借加貸減嗎？我得先把以前的所有暫估先紅沖，才能把應付暫估給平賬。那這就是我一月份已經做過的分錄沖完了10萬。我現在做分錄：借：管理費用2萬 貸：未分配利潤2萬，我這邊未分配利潤余額就不對了啊。 我試了一下 借：管理費用8萬 貸：未分配利潤8萬，這樣余額就對了。我都有點懵了

借管理費用貸未分配利潤，這個是什么意思啊，這個不就是沖你紅沖的管理費用嗎？你之前紅沖了，現在需要增加。