問(wèn)題已解決
甲公司是乙公司的母公司。20x3年12月11日銷售商品給乙公司,商品的成本為80萬(wàn)元,售價(jià)為100萬(wàn)元,增值稅稅率為13%,乙公司購(gòu)入后作為固定資產(chǎn)用于管理部門,假定該固定資產(chǎn)折舊期為5年,沒(méi)有殘值,乙公司采用直線法提取折舊,為簡(jiǎn)化起見(jiàn),假定20x4年按全年提取折舊。乙公司另行支付了運(yùn)雜費(fèi)3萬(wàn)元。假定對(duì)該事項(xiàng)在編制合并抵消分錄時(shí)不考慮遞延所得稅的影響。 要求:根據(jù)上述資料,作出如下會(huì)計(jì)處理:(1)20x3 20x4~20x7年的抵消分錄; (2)如果20x8年末該設(shè)備不被清理,則當(dāng)年的抵消分錄 將如何處理; (3)如果20x8年清理該設(shè)備,則當(dāng)年的抵消分錄如何處理; (4)如果該設(shè)備用至20x9年,已清理,作出20x9年的抵消分錄



03年
借,資產(chǎn)減值損失20
貸,固定資產(chǎn)20
04年
借,年初未分配利潤(rùn)20
貸,固定資產(chǎn)20
借,固定資產(chǎn)4
貸,管理費(fèi)用4
05年
借,年初未分配利潤(rùn)20
貸,固定資產(chǎn)20
借,固定資產(chǎn)8
貸,年初未分配利潤(rùn)4
管理費(fèi)用4
06年
借,年初未分配利潤(rùn)20
貸,固定資產(chǎn)20
借,固定資產(chǎn)12
貸,年初未分配利潤(rùn)8
管理費(fèi)用4
07年
借,年初未分配利潤(rùn)20
貸,固定資產(chǎn)20
借,固定資產(chǎn)16
貸,年初未分配利潤(rùn)12
管理費(fèi)用4
2022 05/19 19:30

陳詩(shī)晗老師 

2022 05/19 19:30
借,年初未分配利潤(rùn)20
貸,固定資產(chǎn)20
借,固定資產(chǎn)20
貸,年初未分配利潤(rùn)16
管理費(fèi)用4

陳詩(shī)晗老師 

2022 05/19 19:31
借,年初未分配利潤(rùn)20
貸,資產(chǎn)處置收益20
借,資產(chǎn)處置收益20
貸,年初未分配利潤(rùn)16
管理費(fèi)用4

陳詩(shī)晗老師 

2022 05/19 19:31
借,年初未分配利潤(rùn)20
貸,資產(chǎn)處置收益20
借,資產(chǎn)處置收益20
貸,年初未分配利潤(rùn)20
