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問題已解決
老師，我們公司有一項固定資產在2020年7月購進并登記入賬2020年8月開始提折舊，2020年8月份計提折舊應該按36個月折舊年限來計提的做成了按6個月折舊年限來計提的，2022年做2021年企業所得稅匯算時才發現問題的，現在應該怎么辦了
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你好，那就是說你們之前多計提了折舊對吧，現在需要做納稅調增。分錄借累計折舊 貸以前年度損益調整
2022 05/18 18:21
84785046 
2022 05/18 18:26
老師，這項資產原值是20000萬在2020年入賬的8月份開始提折舊，因為折舊年限錯誤導致多提折舊，該項資產在2021年2月份提完折舊后就沒提折舊了，現在2022年做2021年匯算清繳的時候發現一開始折舊就提錯了
小云老師 
2022 05/18 18:30
我知道你的意思，前面有回復處理方法，要做納稅調增。
84785046
2022 05/18 18:32
那老師我這個在2022年做分錄嗎？
小云老師
2022 05/18 18:33
是的，這個分錄做在2022年。
84785046
2022 05/18 18:36
把多提的折舊做紅沖分錄后，2022年還是按正常的折舊年限提折舊嗎？
小云老師
2022 05/18 18:37
是的，你的理解是正確的。
84785046
2022 05/19 09:42
老師，我們軟件賬套里面沒有以前年度損益調整科目怎么辦呢？
小云老師
2022 05/19 09:55
那就直接用利潤分配-未分配利潤。
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