就是那個固定資產折舊的，去年前任會計折舊是按照3年折舊的，提示最少4年，那有問題沒？

你好，那你需要在資產折舊那個表上進行調整，你要調整你的稅收金額。

那今年提折舊是不是要把前面多余的部分充掉，再按照4年提折舊？

你好同學，你嗯，你要算一下，你按三年折舊累計折舊是多少啦？你按四年折舊，累計折舊又是多少了？然后呢，如果說嗯，按三年折舊，你計提的折舊多的話，那你的稅收金額是應該少調減的。

老師，麻煩您給看一下，是不是這么調整的？

麻煩老師給看一下

你好同學，就是說你的賬載本年折舊，那就是你賬面上本年折舊了多少，那你的稅收折舊的話，就是你除以四年，然后呢，再算出你這一年的折舊是多少，填上這個數。

我看你現在填的稅收金額和賬載金額就是不一樣的，你應該是自己計算過了，對吧？

它差額的8555.55自動就出來了，要是按照4年應該是折舊是25666.67是我算的數字，但是改過來以后還是風險掃描有提示，那個資表計稅基礎應該填什么呢？

資產計稅基礎的話，就等于你固定資產入賬的價值。

就是固定資產原值？

老師這會就是我的固定資產原值是176000，2012年按照3年折舊，折了7個月是34222.22，風險掃描提示按照4年折舊，算的數字是25666.67，這些數字應該填到表A105080的什么位置呢

填到稅收折舊攤銷額里面。

意思是我要把25666.67填到稅收折舊攤銷額，那資產計稅基礎填什么呢？

還有那個累計折舊攤銷額填什么呢？

資產計稅基礎的話，還是你固定資產的入賬價值。

累計折舊攤銷額的話，您就填你賬上實際的累計折舊攤銷額。

那固定資產的入賬價值是不是原值呢？

你好，就是做憑證的時候，你借固定資產，那個金額。

老師這個關聯企業如果沒有用不用填呢，放著不管了？

對，不需要選擇，不需要填寫，忽略就可以的哈