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現金比率過高原因



現金比率=貨幣資金/流動負債*100%,它排除了應收款項與存貨的影響,能反映企業直接償付流動負債的能力。
現金比率一般認為20%以上為好。如果現金比率過低,企業就面臨較高的風險,不能按期支付借款利息、償還到期債務,或者不能滿足正常生產經營及緊急情況下現金的需要。
但如果現金比率過高,就意味著企業流動負債未能得到合理運用,因為現金獲利能力低,這類資產金額太高會導致企業機會成本增加。
現金比率的高低受下例因素的影響:
1、日常經營的現金支付需要大;
2、應收帳款、應收票據的收現周期較短
3、短期有價證券變現的多4、企業籌集短期資金 集中
2022 05/16 19:52
