你好 一、首先企業所得稅按季申報。 二、如果不考慮期間，只考慮上述數據且不考慮其他的納稅調整前提下、計算所得稅如下： 應納稅所得額=10-5-1=4萬元 應納稅額（按小型微利企業）=4*12.5%（應納稅所得稅減按比例）*20%（稅率）=0.1萬元。