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問題已解決
老師，請問企業所得稅匯算清繳的時候，這個表里的計稅基礎和計稅折舊怎么填呢？這個固定資產取得的是普票，沒有抵扣的，是不是應該填0呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，資產的計稅基礎為原值（即歷史成本），稅收折舊就是稅法認可的折舊，在折舊年限和折舊方法符合稅法規定的情況下，稅收折舊等于2列本年折舊，最后的稅收累計折舊等于3列累計折舊
2022 05/14 12:14
84785008 
2022 05/14 12:25
這就是去年才購進的，那像我這樣填就是正確的了咯？
圖圖*老師 
2022 05/14 12:38
當年購入的就是累計折舊=本年折舊，你填的沒問題
84785008
2022 05/14 12:59
我就是不確定那個計稅基礎和計稅折舊那欄，是不是基本上都是跟第一欄和第二欄一致呢？那什么情況下才會和這兩欄的填寫不一致呢？
圖圖*老師
2022 05/14 13:08
就比如說房子稅法規定折舊年限不得低于20年，會計按 15年折舊了，每年的折舊會多計提，多出來的這部分稅法不認，這種情況，稅收折舊金額就是按20年計算的折舊。
圖圖*老師
2022 05/14 13:10
如果按大于20年比如25年折舊的，稅法認可，稅收折舊等于賬面折舊，就是說可以年限長每年少折舊少計費用。
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