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老師，1:我4月份發放當月工資，應發金額10萬，實發85000，（扣除個人社保15000），想著是當月發放，就沒有計提，分錄怎么做呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
2022 05/13 16:35
84785027 
2022 05/13 16:37
社保是當月繳
韋老師 
2022 05/13 16:40
不管是不是當月交都要計提的哦
84785027
2022 05/13 16:42
我4月補計提4月的也可以吧
韋老師
2022 05/13 16:42
可以4月補提4月的哈
84785027
2022 05/13 16:44
計提工資是計提應發數還是實發數呢，謝謝
韋老師
2022 05/13 16:45
計提工資是計提應發數
84785027
2022 05/13 16:47
社保計提也是單位和個人合計發生額嗎
韋老師
2022 05/13 16:48
不是的，個人部分計入其他應收款-社保
84785027
2022 05/13 16:49
好的，謝謝韋老師
韋老師
2022 05/13 16:50
不客氣哦，祝你工作順利哈
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