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老師您好！ 我司2月計提了附加稅 借：主營業務稅金及附加 貨：應交稅金-應付教育費附加 應交稅金-應付城建稅 3月繳納時做了 借：應交稅金-應交教育費附加 應交稅金-應付城建稅 4月小微企業六稅兩費優惠政策-減免50%退稅回我司，我應如何做分錄？？？
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借銀行存款貸，應交稅費，城建稅，教育附加，
借應交稅費，城建稅，教育附加，
借稅金及附加、負數
2022 05/13 14:31
郭老師 
2022 05/13 14:31
主營業務稅金及附加已經改成了稅金及附加。
84784973 
2022 05/13 15:52
還有一筆印花稅
我司2月計提了
借：管理費用-其他
貸：應交稅費-應付印花稅
3月繳納時做了
借：應交稅費-應付印花稅
貸：銀行存款
4月小微企業六稅兩費優惠政策-減免50%退稅回我司，我應如何做分錄？？？
郭老師
2022 05/13 15:56
借銀行存款貸應交稅費，印花稅
借應交稅費，印花稅借稅金及附加負數
和上面的是一樣的
84784973
2022 05/13 16:05
老師，印花稅我是入管理費用-其他的，是不是管理費用-其他 要在借方用負數
郭老師
2022 05/13 16:08
借銀行存款貸應交稅費
借應交稅費
借管理費用負數
84784973
2022 05/13 16:08
我不是好明白，沖賬 時、借貸方 為什么用負數
郭老師
2022 05/13 16:09
損益類的科目費用類的發生額在借方，如果你是軟件做賬放在借方，負數。
郭老師
2022 05/13 16:10
貸方的話引起科目余額表和利潤表不一致。
84784973
2022 05/13 16:24
明白了，謝謝老師。
郭老師
2022 05/13 16:24
不用客氣
工作愉快
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