不好意思回復晚了老師，當時是這樣做的 借：營業成本—工資 1000 貸：應交稅金 —應交城建稅 1000

正確的應該是借應付職工薪酬貸應交稅費是嗎？

現在應該是這么調整，借應付職工薪酬貸以前年度損益調整匯算清繳調整就行。

正常分錄應該是 借：營業成本—工資 1000 貸：應付職工薪酬 1000 今年發現錯了，去年做的，怎么調整哪老師

那應該是借應交稅費貸應付職工薪酬。

涉及到以前年度損益調整，它不是損益類的科目。

不涉及到以前年度損益調整，他們不是損益類的科目

可不可以這樣做 借：應交稅金—應交城建稅 1000 貸：以前年度損益調整 1000 不用再走未分配利潤了吧？這一點我不清楚

不可以的，這樣影響你的利潤，實際并不影響你的利潤，你的應付職工薪酬還不對。

老師我剛開始也是這種思路的

負債類不走損益調整

是的是的，是這么理解的。

老師還有一個問題，我今年3月做了一個分錄，也走錯科目了 借：管理費用 1000 貸：銀行存款 1000 4月我直接做了調整，4月做的分錄為 借：營業費用 1000 借：管理費用 —10000 這樣調整可以嗎？

對的是的是這么做。

?(??????????? ?)?謝謝老師

不用客氣，工作愉快