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問(wèn)題已解決

公司銷(xiāo)售酒類(lèi)，收到供貨商的返利，返的是商品酒，該怎么做賬？如果返回來(lái)的是錢(qián)，但錢(qián)在供應(yīng)商的賬上，也就是錢(qián)不經(jīng)過(guò)公司的賬戶(hù)，（只是在供應(yīng)商那里記錄有返利了多少錢(qián)），然后下次報(bào)單拿貨的時(shí)候可以抵扣賬上的錢(qián)，這時(shí)候又該怎么？

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2017 05/02 17:23

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84784971

金牌答疑老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

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嗯，對(duì)，第二種抵的是貨款

2017 05/02 17:40

84784971

2017 05/02 21:01

第二種有些看不明白，可以解釋一下嗎老師？

84784971

2017 05/03 09:16

好的，謝謝老師

方老師

2017 05/02 17:30

(1)若供貨方開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，則：　　借：庫(kù)存商品　　應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本　　(2)若不開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，則：　　借：庫(kù)存商品　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本第二種你是指抵貨款吧

方老師

2017 05/02 17:47

　借：應(yīng)付賬款款　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本　　應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

方老師

2017 05/02 21:11

你購(gòu)貨時(shí) 借庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi) 貸應(yīng)付賬款返利抵貨款借方?jīng)_應(yīng)付賬款銷(xiāo)售時(shí) 借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品然后返利抵貨款貸方?jīng)_減你原已結(jié)轉(zhuǎn)的成本。因?yàn)楣?yīng)方給你返利，相當(dāng)于你購(gòu)進(jìn)商品的實(shí)際成本變少了。

方老師

2017 05/03 17:51

不客氣。