這個(gè)是繳納的時(shí)候，計(jì)提需要把1500加上嗎

計(jì)提的時(shí)候不需要加上，只是在繳納的時(shí)候通過(guò)營(yíng)業(yè)外收入/其他收益體現(xiàn)。

不加上，計(jì)提增值稅就是5000.對(duì)不上上啊

計(jì)提，借應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交6500貸未交增值稅，繳納時(shí)借未交增值稅6500，貸銀行存款5000，營(yíng)業(yè)外收入1500

老師，這樣的理解對(duì)不對(duì)

是的，理解對(duì)的，我做完整分錄給你看 假設(shè)銷項(xiàng)稅額21500，進(jìn)項(xiàng)稅額15000，加計(jì)抵減的稅額1500 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 21500 ????貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）?15000 ???????????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）?6500 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）?6500 ???貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅?6500 繳納增值稅時(shí)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅?6500 ???貸：營(yíng)業(yè)外收入/其他收益?1500（進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減） ??????????銀行存款?5000