那老師用利潤分配未分配利潤可以嗎

你好，你單位是小企業會計準則，導致沒有??以前年度損益調整? ? 這個科目嗎?

因為21年做20年匯算清繳時候做啦一個借未分配利潤，貸銀行，導致21年的資產負債表期末未分配利潤—期初未分配利潤與利潤表的凈利潤差這個調整的匯算清繳金額，這個21年年報報表怎么調整啊老師

請看你前后描述，具體是什么情況呢?

就是說我做啦這一筆導致我21年的報表勾稽關系不平啦怎么辦啊

你好，做了這一筆分錄之后，報表勾稽關系是 未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調整

那我報表需不需要調整啊，

21年的年報勾稽關系是這個關系，那我報的時候按正常賬套申報唄，不需要把資產負債表期末未分配利潤在手動加一個這個繳納上年度匯算清繳的金額啦唄

你好，符合上述關系，就不需要調整啊?

好的，收到，謝謝老師

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。

那我是小企業會計準則，沒有以前年度損益調整，直接用利潤分配未分配利潤可以嗎

你好，小企業會計準則，沒有以前年度損益調整，就是這樣做分錄的 計提，借：利潤分配——未分配利潤? ?，貸：應交稅費—企業所得稅 繳納，借：應交稅費—企業所得稅 ，?貸：銀行存款