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老師，請問公司計提工資社保個稅和發放工資繳納社保繳納個稅的分錄應該怎么寫。
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你好，學員
計提工資
借管理費用-工資
貸應付職工薪酬-工資
發放工資
借應付職工薪酬-工資
貸銀行存款
其他應付款-個人社保
計提單位社保
借管理費用-社保
貸應付職工薪酬-社保
繳納社保
借應付職工薪酬-社保
其他應付款-個人社保
貸銀行存款
2022 05/12 10:33
84785009 
2022 05/12 10:35
請問個稅部分呢？
劉艷紅老師 
2022 05/12 10:41
1.計提工資時
借：管理費用(這個是用于部門內容的支出的，如果是銷售用途就計銷售費用)
??? 貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分，即企業自己承擔的部分)
借：管理費用
??? 貸：應付職工薪酬——社保
1.發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
??? 貸：應付職工薪酬——社保(注意這里是員工個人部分的社保)
??????????? 應交稅費——應交個人所得稅
??????????? 庫存現金/銀行存款
2.上交杜保時
借：應付職工薪酬——社保(這時候企業部分和個人部分都全部上交)
??? 貸：庫存現金或者銀行存款
3.上交個人所得稅時
借：應交稅費——應交個人所得稅
??? 貸：銀行存款
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