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問題已解決
請問，公司收到之前已經繳納的稅費退款如何做分錄，計提時候正常計提的，然后也正常交了，增值稅是減半征收，延緩繳納的，其他的城建稅等因為涉及六稅兩費，直接減半征收了，老師能不能詳細點分步指導下，感覺有點崩，謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，不用著急，幫你梳理
2022 05/11 14:39
圖圖*老師 
2022 05/11 14:49
增值稅延緩繳納后期還是要交的，收到時
借:銀行存款
貸:應交稅費-未交增值稅
把余額就在未交增值稅，再交的時候再沖未交增值稅
圖圖*老師
2022 05/11 14:50
六稅兩費減半的部分是直接免了，以后不用交的，收到時沖減已計提的費用，后期計提是按減半計提
借:銀行存款
借:稅金及附加（負數）
84785027 
2022 05/12 10:46
老師，那我今天交的去年10月的稅款，因為可以繼續延期繳納，所以也退回了，我可以直接把當時繳費那個分錄沖回嗎？就是相反的分錄可以嗎？
圖圖*老師
2022 05/12 10:47
可以的，其實跟這個分錄一樣
借:銀行存款
貸:應交稅費-未交增值稅
84785027
2022 05/12 10:48
好的，謝謝老師
圖圖*老師
2022 05/12 10:51
不客氣的 工作愉快
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