老師，您的意思是，比如減免后應交稅金是1萬元，那我就按照這1萬元計提和繳納，是嗎？

是的，就是這個意思。是的，就是這個意思的。

老師，那我沒有計提，直接根據減免后的金額繳納可以嗎？

您好，需要計提，然后再交。

老師，只有增值稅和所得稅需要每個月必須計提是嗎？像附加稅，房產土地稅，印花稅這些直接記入當期稅金及附加即可？

印花稅是按月交的，也需要計提，按次交的，不用計提 其他的稅費要計提。

那如果按月交的，都沒有計提，會有什么影響嗎？稅法上有強制性要求計提嗎？

那您就需要補提按照準則規定做帳。

老師，不提的話，會有什么影響嗎？

就屬于不按準則做帳，就是這個。然后科目也不會評。

老師，沒有出現科目不平呀，我們繳納時，借：應交稅金—已交稅金 貸：銀行存款 您說的科目不平，是應交增值稅—應交稅金—銷項稅金/進項稅金 這個科目不平是嗎？因為沒有計提

你的科目用的不對。一般納稅納稅人應交稅費未交增值稅。

哦，小規模是不用計提稅金的走已交稅金，一般納稅人必須計提，走未交稅金，是嗎

小規模的增值稅就用應交稅費，應交增值稅。

小規模是不需要計提的，是嗎？直接，借：應交稅費—應交增值稅 貸：銀行存款 那應交稅費—應交增值稅—已交稅金有的老師說，一般納稅人如果是當月繳納當月的稅金可以走這個科目 麻煩老師解答一下這兩個問題

小規模的增值稅不需要單獨做計提的分錄，下個月直接交。

那應交稅費—應交增值稅—已交稅金這個科目什么情況下可以用？

當月交當月的稅金用這個