那現在多繳的數怎么弄？

? 你好，同學，已經匯算清繳過了嗎？

? ? 你現在扣過款了沒有？如果差額不大盡量不要形成退款。

? 如果已申報還未扣款的話，可以再檢查一下重新申報。

還沒有匯算清繳

只是發現匯算清繳申報表上的數不一致

? ? ?“老師，2021年企業所得稅匯算清繳時發現實際繳納的是4719.01，當期納稅期限更正了申報，更正后的數是4704.36，但是現在做匯算清繳時記載的的更正后的數，不是實際繳納的數，怎么處理？” ? ? ? 這上邊這么多匯算清繳，具體是指的哪個匯算清繳，同學？ ? ? ?“2021年企業所得稅匯算清繳時”與“但是現在做匯算清繳時”兩者是什么關系，

? ?匯算清繳數與2021年12月季度申報數，誰大誰小？

? ? ? ? 匯算清繳數與2021年12月第四季度預繳時的全年應繳數相比，誰大誰小？

? ?2021年度現在填的擬申報的匯算清繳數與2021年12月第四季度預繳時的全年應繳數相比，誰大誰小？

??多預繳稅額兩種情況處理：退稅或者抵稅 經稅務機關審核批準退還多繳稅款： 借：銀行存款 貸：應交稅費-應交企業所得稅 對多繳所得稅額不辦理退稅，用以抵繳下年度預繳所得稅 借：所得稅 貸：應交稅費-應交企業所得稅

? ? 讓退稅操作起來時間很長，金額不大建議不申請退稅，抵以后稅款就可以。

匯算清繳后預繳金額大于應繳金額的財務處理 1、匯算清繳后，全年應納所得稅額少于已預繳稅額 借：應交稅金-應交公司所得稅 貸：以前年度損益調整 2、結轉以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配-未分配利潤 3、調整 ;利潤分配 ;有關數額 借：利潤分配-未分配利潤 貸：盈余公積-法定盈余公積 盈余公積-法定公益金 4.多預繳稅額兩種情況處理：退稅或者抵稅 經稅務機關審核批準退還多繳稅款： 借：銀行存款 貸：應交稅費-應交企業所得稅 對多繳所得稅額不辦理退稅，用以抵繳下年度預繳所得稅 借：所得稅 貸：應交稅費-應交企業所得稅

是年報數少于季度實際預繳數，因為2021年就第二季度交稅，其他季度都不用交

? 嗯，那就按下邊賬務處理。 ?匯算清繳后預繳金額大于應繳金額的財務處理 1、匯算清繳后，全年應納所得稅額少于已預繳稅額 借：應交稅金-應交公司所得稅 貸：以前年度損益調整 2、結轉以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配-未分配利潤 3、調整 ;利潤分配 ;有關數額 借：利潤分配-未分配利潤 貸：盈余公積-法定盈余公積 盈余公積-法定公益金 4.多預繳稅額兩種情況處理：退稅或者抵稅 經稅務機關審核批準退還多繳稅款： 借：銀行存款 貸：應交稅費-應交企業所得稅 對多繳所得稅額不辦理退稅，用以抵繳下年度預繳所得稅 借：所得稅 貸：應交稅費-應交企業所得稅

? ? 由于差距不大有10多元錢，個別企業也有通過調整（其他調增）讓匯算清繳數與預繳數一樣的，他們是為了匯算清繳后不造成比預繳時小。 ? ?按規范操作，就是上邊說的匯算清繳數小于預繳申報數，可以抵以后期間的。但退稅盡量不要去操作，很麻煩。

好的，謝謝老板

謝謝老師

有需要解釋的，可以繼續問，如已解決，可以星級評價，以便更好為您提供服務。謝謝