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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，去年有幾個(gè)月的工資，到了今年才發(fā)放，個(gè)稅是在發(fā)放的次月申報(bào)的，現(xiàn)在就有一個(gè)問題，導(dǎo)致今年 的個(gè)稅比工資表上的個(gè)稅要高。比如說去年三個(gè)月的工資扣了員工100元稅，今年 員工工資表上扣200元，總共扣了員工300元的稅，但是現(xiàn)在申報(bào)個(gè)稅卻有500的個(gè)稅。這個(gè)多出來的200元稅是由公司來承擔(dān)的，現(xiàn)在這個(gè)多出來的200元個(gè)稅，如何做賬
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你好；? ? ?借營(yíng)業(yè)外支出- 個(gè)稅支出 200貸銀行存款? 200? ? ??
2022 05/07 17:17
84784972 
2022 05/07 17:24
就在交個(gè)稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅300，營(yíng)業(yè)外支出-個(gè)稅支出200，貸：銀行存款500 。這個(gè)200不需要過應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅科目嗎
meizi老師 
2022 05/07 17:30
?你好；? ? ?是的。 就這樣處理? 。? ?你之前只做了300 是嗎? ?
84784972
2022 05/07 17:50
對(duì)，因?yàn)楣镜脑驅(qū)е露嘟欢悾蠹叶疾辉敢獬袚?dān)。后來發(fā)放工資時(shí)按當(dāng)時(shí)計(jì)提工資的工資表去做的，在發(fā)放時(shí)只做了貸應(yīng)交個(gè)稅300
meizi老師
2022 05/07 17:52
?你好；? 那你就直接做? ?，借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅300，營(yíng)業(yè)外支出-個(gè)稅支出200，貸：銀行存款500 。 可以了? ?
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