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老師,我去年開的發票,掛應收賬款上,今年三月份作廢了,這筆應收在匯算的時候要怎么處理?

84784963| 提問時間:2022 05/07 12:19
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李霞老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
你好,正常您不用匯算清繳的時候調整的,咱直接借主營業務收入,應交應交稅費,應交增值稅銷項稅額,貸應收賬款。
2022 05/07 12:21
84784963
2022 05/07 12:24
是在發票紅沖的時候處理的,也就是今年三月份,但是,匯算的表要按去年12月的來
李霞老師
2022 05/07 12:27
你匯算的話,您就按去年的業務操作就可以了,今年紅沖的和去年的匯算清繳沒有關系的。
84784963
2022 05/07 12:27
我紅沖的是去年的發票
李霞老師
2022 05/07 12:29
你好,我明白你的意思,但是您發票是今年開出來的,所以他算到今年就可以了。
84784963
2022 05/07 12:31
那么請問老師,我去年報表上的營業收入需要做調整嗎?
李霞老師
2022 05/07 12:33
你好同學,不需要的,你正常確定收入就可以。
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