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萬和公司現金收支狀況比較穩定，根據以往經驗預計下年(按360天計算)現金需要量為800000元，企業現金不足時，由有價證券轉換，現金與有價證券轉換成本為每次400元，在當前的資金市場條件下，有價證券的年利率為8%。請你運用所學知識確定該公司最佳現金持有量以在最佳現金持有量下的機會成本、轉換成本、有價證券的交易次數及交易間隔期。
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您好，具體計算過程如下：
最佳現金持有量＝根號下[（2×800 000×400）÷8%]＝89 442.72（元）
最佳現金持有量下的機會成本＝（C/2）×K＝（89 442.72/2）×8%＝3 577.71（元）
轉換成本＝（T/C）×F＝（800 000/89 442.72)×400＝3 577.71（元）
有價證券的交易次數＝800 000/89 442.72≈9（次）
交易間隔期＝360÷9＝40（天）
最佳現金持有量包括：成本模型、存貨模型和隨模型。每種模型都可以考查，此部分內容一定要掌握。在復習時，要注意基本公式的記憶。
2022 05/05 12:21
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