看不懂呢老師

這是把銷項結轉到轉出未交增值稅，第二個是把進項結轉到轉出未交增值稅。

第一步，借應交稅費，應交增值稅銷項5? ? ? ? ? ? ? ? ?貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅5? 第二步，借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅10? ? ? ? ? ? ? ? 貸應交稅費應交增值稅進項10 轉出未交增值稅? ? ? ? ? 借方有余額表示留底。是這樣么老師？一共兩個步驟

對的，是的，是這么做。

老師，那我還要做待認證進項稅額這個分錄么？

你好不需要的帶刃正式發票，沒有認證的。

待認證是發票沒有認證的

是這樣的老師。我在剛剛的分錄前做了一個借應交稅費進項稅貸應交稅費待認證進項稅額。如果按剛剛您說的分錄是不是這個就不用做了？

借銀行存款 貸應交稅費、應交增值稅進項轉出

你的進項現在有余額嗎？

就是沒做這筆的時候（借銀行存款 貸應交稅費、應交增值稅進項轉出）有余額。那如果做了這一筆那下次還能抵扣么？我都有點兒亂了老師

不可以抵扣的都已經申請退稅了，就不允許再抵扣了，你的留底就沒有了。