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請問老師,我公司一般納稅人,上游是合作社,給我公司開的發票是增值稅普通發票(免稅),我公司給下游開增值稅專用發票(9%),我公司需要交多少增值稅?

84784983| 提問時間:2022 05/04 17:06
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
同學你好,合作社的免稅發票可以抵扣9%的增值稅,按開出去的發票扣除合作社發票的增值稅后,繳納增值稅即可。
2022 05/04 17:10
84784983
2022 05/04 17:12
合作社的免稅發票可以抵扣增值稅
王雁鳴老師
2022 05/04 17:13
同學你好,是的,可以抵扣增值稅的。
84784983
2022 05/04 17:18
老師,合作社自產一部分農產品,采購一部分農產品,都開免稅的增值稅普票,這個都可以抵扣嗎?
王雁鳴老師
2022 05/04 17:22
同學你好,理論上合作社自產一部分農產品,開免稅的增值稅普票,可以抵扣,采購的不行。實際操作中,可以視情況處理,采購部分如果是社員種植的,可以抵扣,如果是其他單位的話,就不要抵扣了。
84784983
2022 05/04 17:23
明白了謝謝老師
84784983
2022 05/04 17:26
老師,他們自產的,采購農戶的,采購其他單位的,都開免稅的增值稅普票,我們怎么只是哪些是可以抵扣的哪些是不可以抵扣的
王雁鳴老師
2022 05/04 18:06
同學你好,自產的,采購農戶的,可以抵扣,采購其他單位的,不可以抵扣。
84784983
2022 05/04 18:06
明白了謝謝老師
王雁鳴老師
2022 05/04 18:14
同學你好,不客氣,祝你學習進步,工作順利。
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