老師，21年的已經放業務招待費了，而且也進項扣除了，現在怎么補救呢

這就只能轉出了，做調賬處理做進項稅額轉出

老師，分錄怎么寫呢

你的是什么會計準則？具體的數據多少？

老師，是企業會計準則，金額不多應該也就3000左右

可以簡化處理借：管理費用招待費貸：應交稅費應交增值稅進項稅額轉出

老師，您的意思是如果計入業務招待費的住宿費，正常入賬時應該是價稅合計入賬嗎？ 為什么您現在又做個借：管理費用業務招待費

老師正常入賬時是不是也該是不含稅價格，然后那個進項稅額做認證不抵扣處理

是的，您的理解是對的

老師，這個進項稅額轉出只要22年4月申報期做增值稅報表做進項稅額轉出就可以是嗎？跟匯算清繳無關對嗎

這個可以調整20 21年的費用調減所得稅，就要通過以前年沒損益調整進行 ，調到今年簡化處理的話，就需要多交幾百塊錢稅

所以簡化處理是，借：管理費用業務招待費 貸：應交稅費進項稅額轉出，然后下個月增值稅報表做進項稅額轉出，就可以了對嗎？

是的，您的說法是對的