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老師好，我們是一家商貿公司，4月份有很多進項稅專票，進項稅還沒認證，應該申報時也認證不完。我記賬時進項稅是直接記:借:應交稅費_應交增值稅_進項稅額?還是記:借:應交稅費_應交增值稅_待認證進項稅額?，等認證之后，再用借:應交稅費_應交增值稅_進項稅額沖代認證的?
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做待認證
認證之后轉進項稅額
2022 05/02 08:49
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老師好 應交稅費_未認證進項稅和應交稅費_進項稅額有啥區別
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一般納稅人，購入材料，增值稅未抵扣認證
分錄
借 庫存商品 100
應交稅費_應交增值稅_待認證進項13
貸 銀行113
認證抵扣后
借 應交稅費_應交增值稅_進項稅額13
貸 應交稅費_應交增值稅_待認證進項稅額 13
對嗎
274
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老師，進項已經認證了，要轉出的話，怎么做分錄，借：應交稅費_應交增值稅_進項稅額轉出，貸：應交稅費_應交增值稅_進項稅額，再做一比：借：管理費用，貸：應交稅費_應交增值稅_進項稅額轉出，可以嗎？發票是通行費電子發票
823
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因為需要結轉成本，購買一批貨物，進項稅額20萬，但是這個進項稅額不想本月抵扣，我購買貨物拿到發票入賬，借：庫存商品 應交稅費_應交增值稅(進項稅額) 月末再轉去應交稅費_待認證進項稅額 還是拿到發票入賬時直接計入應交稅費_待認證進項稅額
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老師，本月進項稅認證抵扣分錄已做：
借應交稅費_應交稅金_應交增值稅_進項稅額 300
貸應交稅費_應交稅金_待認證進項稅額 300
但其中有30塊要做轉出，這時候要補做一筆怎么樣的分錄呢差額是計入？
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最新回答
查看更多- 假如建筑公司除了請臨時工為某業主工建造工程之外，沒有其它業務。2024年發生臨時工工資100，發生材料費200（已取得發票），2024年該工程已完工。問題：1.申報2024年企業所得稅時的兩種方法：一，取得臨時工勞務發票，填報A102010第5行提供勞務成本100，第6行建造合同成本填報200，同時填報A105050職工薪酬明細表工資薪金支出100；二,“未”取得臨時工勞務發票,在A102010第6行填報300，同時在A105050工資薪金支出填報0，這樣申報是否正確？2.如果2024年該工程項目“未”竣工，臨時工工資計入在建工程：一，取得臨時工勞務發票，在A102010第6行建造合同成本填報0，第5行提供勞務成本填報0，職工薪酬明細表填報0；二，“未”取得臨時工勞務發票，職工薪酬明細表填報100，A102010第6行建造合同成本填報0，第5行勞務成本填報0，是否正確？ 19小時前
- 老師，您好！我公司有一個項目完成了土地增值稅清算（此項目是2019年都全部竣工交付了的）。現在根據清算結果，收到退回的土增稅400萬元。這個項目有普通住宅、非普通住宅、商業及車位。其中普通住宅退稅（滿足增值率不超20%）、非普通住宅補稅、商業及車位也補稅，加總一共退稅400萬元。我想請問一下，這種情況涉及補稅金額得不得追溯到以前年度調整企業所得稅？還是應該匯總看是退稅，所以都不再需要追溯調整？ 昨天
- 與資產相關的政府補助 采用凈額法 不滿足政府補助條件時需要退回，應計入啥損益科目 答案不一樣 謝謝 昨天
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