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21、甲公司2×16年因銷售產品承諾提供3年的保修服務，在當年度利潤表中確認了8 000 000元銷售費用，同時確認為預計負債，當年度發生保修支出2 000 000元，預計負債的期末余額為6 000 000元。假定稅法規定，與產品售后服務相關的費用可以在實際發生時稅前扣除。 要求：計算2×16年12月31日預計負債的賬面價值和計稅基礎，并判斷應確認為什么？
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同學您好
賬面價值=6000000
計稅基礎=賬面價值6000000-未來可以稅前扣除6000000=0
負債賬面＞計稅，確認遞延所得稅資產。
2022 04/29 20:40
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