股東名下既有其他應付款又有其他應收款，要合并的話，可以寫一份情況說明，帳載的其他應收款和其他應付款的金額格式多少，為同一人的往來，最好由當事股東確認簽字，然后以這情況說明來作為調賬的原始憑證