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計提遞延所得稅資產的時候，一般是借：遞延所得稅資產 貸：所得稅-遞延所得稅費用，做完這筆分錄之后還需要把這筆所得稅-遞延所得稅費用轉入到應交稅費-企業所得稅科目嘛，比如借：所得稅-遞延所得稅費用 貸：應交稅費-企業所得稅，把所得稅-遞延所得稅費用科余額調整為0嘛
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您好，是的，您的理解非常正確
2022 04/26 18:39
小林老師 
2022 04/26 18:39
您好，不是，是借所得稅費用～當期所得稅，貸應交稅費應交企業所得稅，借遞延所得稅資產，借所得稅費用～遞延所得稅（紅字）
84784983 
2022 04/26 18:44
老師您好，那調整完之后應交稅費-企業所得稅的貸方，應該是和所得稅-當期所得稅費用的金額保持一致，然后所得稅-遞延所得稅費用科目有一個余額，這樣是正確的嘛
小林老師
2022 04/26 18:45
您好，是的，所得稅費用有二級明細
84784983
2022 04/26 18:47
老師，最后所得稅-遞延所得稅科目的余額會結轉到本年利潤里面嘛
小林老師
2022 04/26 20:22
您好，是的，您的理解非常正確
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