你好，這個是你們單位是輔導(dǎo)期，納稅人當(dāng)月認(rèn)證了當(dāng)月不允許抵扣，需要稅務(wù)局比對通過才可以的，借管理費用， 應(yīng)交稅費，待抵扣 貸銀行存款 稅務(wù)局比對通過之后，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 貸應(yīng)交稅費待抵扣