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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，收到貨未付款未收發(fā)票，第一筆：借：庫存商品—A商品，貸：應(yīng)付賬款—暫估款。。第二筆：然后付款，還未收發(fā)票，借：預(yù)付賬款—某供應(yīng)商，貸：銀行。。。第三筆：次月收到發(fā)票，先紅沖第一筆，然后再做，借：庫存商品—A，貸：應(yīng)付賬款—某供應(yīng)商，然后在跟預(yù)付賬款對(duì)沖嗎？還是說貸方可以直接做預(yù)付賬款—某供應(yīng)商？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答同學(xué)，你好！
第三筆：次月收到發(fā)票，先紅沖第一筆，然后再做，借：庫存商品—A
貸：應(yīng)付賬款—某供應(yīng)商
預(yù)付賬款-某供應(yīng)商
2022 04/24 23:32
84784985 
2022 04/25 00:00
老師，你的意思是說對(duì)沖嗎？我看不懂你寫啥
丁丁 
2022 04/25 00:03
借：庫存商品—A
貸：應(yīng)付賬款—某供應(yīng)商（發(fā)票總金額-預(yù)付賬款金額）
預(yù)付賬款-某供應(yīng)商（原先計(jì)入借方的金額）
84784985
2022 04/25 00:09
應(yīng)付款是第一筆記的暫估款來的，收到發(fā)票，我第三筆先紅沖第一筆，這個(gè)暫估款就沒有了。然后紅沖完重新入賬，是 借：庫存商品，貸：應(yīng)付賬款，然后根據(jù)第二筆再做對(duì)沖，借：應(yīng)付賬款，貸：預(yù)收賬款
84784985
2022 04/25 00:10
還是說，不需要應(yīng)付和預(yù)收對(duì)沖，直接沖第二筆， 借：庫存商品，貸：預(yù)收賬款
84784985
2022 04/25 00:12
先暫估入庫了，給錢做了預(yù)付呀，現(xiàn)在收到發(fā)票，先紅沖暫估，接下來怎么做？
丁丁
2022 04/25 00:13
同學(xué)，你好！前兩筆都沒有問題，第三筆沖完第一筆的暫估后，再做一筆如下分錄：
借：庫存商品—A
貸：應(yīng)付賬款—某供應(yīng)商（發(fā)票總金額-預(yù)付賬款金額）
預(yù)付賬款-某供應(yīng)商（原先計(jì)入借方的金額）
84784985
2022 04/25 00:15
我服了，預(yù)付賬款的錢就是發(fā)票的錢，一模一樣的，你為啥把應(yīng)付和預(yù)付一起做貸方
84784985
2022 04/25 00:16
你意思就是不需要再做成“應(yīng)付賬款”，直接根據(jù)第二筆的“預(yù)付賬款”做是吧
丁丁
2022 04/25 00:20
你沒有理解意思。
借：庫存商品
貸：預(yù)付賬款
這一筆是針對(duì)第二筆預(yù)付賬款的分錄
發(fā)票金額＞預(yù)付金額，其差額部分分錄如下：
借：庫存商品
貸：應(yīng)付賬款
那么上述兩筆分錄合起來就是
借：庫存商品—A
貸：應(yīng)付賬款—某供應(yīng)商
預(yù)付賬款-某供應(yīng)商
84784985
2022 04/25 00:21
發(fā)票金額不大于預(yù)付，沒有差額
丁丁
2022 04/25 00:24
意思是發(fā)票金額=預(yù)付金額，是嗎？
借：庫存商品
貸：預(yù)付賬款
84784985
2022 04/25 00:27
是的，我一直就是想確認(rèn)是不是能直接“貸：預(yù)付賬款”的
丁丁
2022 04/25 00:28
那您直接說就是了，我一直以為發(fā)票金額＞預(yù)付金額
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