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問(wèn)題已解決

某企業(yè)為增值稅一般納稅人,兼營(yíng)增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目。2019年5月應(yīng)稅項(xiàng)目取得不含稅銷(xiāo)售額1200萬(wàn)元,適用稅率13%,免稅項(xiàng)目取得不含稅銷(xiāo)售額1000萬(wàn)元;當(dāng)月購(gòu)進(jìn)用于應(yīng)稅項(xiàng)目的的材料支付價(jià)款700萬(wàn)元,適用稅率13%,購(gòu)進(jìn)用于免稅項(xiàng)目的材料支付價(jià)款400萬(wàn)元;當(dāng)月購(gòu)進(jìn)應(yīng)稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目共用的自來(lái)水支付價(jià)款8萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額無(wú)法在應(yīng)稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目之間準(zhǔn)確劃分;當(dāng)月購(gòu)進(jìn)應(yīng)稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目共用的固定資產(chǎn)50萬(wàn)元(不含稅價(jià)款),適用稅率13%;當(dāng)月購(gòu)進(jìn)項(xiàng)目均取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,并在當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證。則該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅為多少萬(wàn)元?

84785031| 提問(wèn)時(shí)間:2022 04/24 20:28
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職稱(chēng):中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅為1200*0.13-700*0.13-1200/2200*8*0.03-1200/2200*50*0.13
2022 04/24 21:06
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