我還沒有結轉

那你看一下哪一個科目出現了負數，是不是你的勞務成本或者是工程施工，如果是的話，你是紅沖了發生額嗎。

工程施工-工程毛利這個科目期初是負數

你好，當時的分錄是怎么做的？

有收入有成本才可以結轉是嗎？單單發生成本可以結轉嗎

對的是的 發生的成本借勞務成本，或者是工程施工貸，銀行存款。

后面是有這個分錄，借：主營業務成本--項目 貸：主營業務收入 工程施工-工程毛利

那你們這個項目是賠錢的嗎？

一年做一次這個分錄，項目未完工

項目沒有完工的不要做這個。你的收入是根據什么來的？

收入是工程結算科目，開票的金額

你應該這么做，借工程結算貸主營業務收入，企業主營業務成本貸工程施工，你的收入不能小于成本。

借工程結算貸主營業務收入， 借主營業務成本貸工程施工，

工程施工和工程結算科目，他是完工后，一次做了，中途沒有做結轉

哦，那你是根據什么來結轉的？

只根據你的銷售額嗎？那你的收入小于成本，怎么解釋？

我是跟上一任會計的做法，借：主營業務成本 貸：主營業務收入 工程施工-工程毛利這個有可能在借方，有時候

那收入不允許小于成本這個理解嗎 出現了是不是應該調整一下，別管你跟著誰學。

那以前的他是這樣子做了，那我就按老師你說的來做，工程施工結轉到成本，工程結算結轉到收入，對吧

對的是的，是這么做的。

收入不能小于成本，你收入和成本需要匹配。