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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，老師，我們做年度企業(yè)所得稅匯算清繳，年報(bào)還需要改動(dòng)嗎？還是說我直接做到這個(gè)月，資產(chǎn)負(fù)債表在這個(gè)月更正過來，就是說年報(bào)和企業(yè)所得稅年報(bào)必須要一致嗎
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年度財(cái)務(wù)報(bào)表是按照快利潤算出 所得稅匯算清繳納是按照會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)表利潤總額上調(diào)增調(diào)減 不可能一致的 不一致才正常 無需修改
2022 04/23 22:51
秦楓老師 
2022 04/23 22:51
年度財(cái)務(wù)報(bào)表是按照會(huì)計(jì)利潤計(jì)算得出
84785034 
2022 04/23 22:53
謝謝您的意思是年報(bào)是按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則算出的，匯算清繳是在年報(bào)基礎(chǔ)上調(diào)增調(diào)減計(jì)算補(bǔ)交還是退稅，所以不一致是正常的對(duì)吧，是不是這個(gè)意思
秦楓老師
2022 04/23 22:55
是的 同學(xué) 不用調(diào)整
84785034
2022 04/23 23:05
謝謝，如果當(dāng)時(shí)我們付錢了，借主營業(yè)務(wù)成本，貸銀行存款，但是發(fā)票沒開過來，我們匯算清繳這一塊該怎么處理，
秦楓老師
2022 04/23 23:15
匯算清繳前沒到納稅調(diào)增加 A105000 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表，二、扣除類調(diào)整項(xiàng)目，（十七）其他欄次納稅調(diào)增
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