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你好老師：我們是籌辦企業：我去年按實際支付的津貼、過節費都計入了長期待攤費用，沒有計入應付職工福利費，那么年終匯算所得稅申報是不是還要再補提。之后再按補提的金額填入職工薪酬支出及納程調整明細表的帳載金額和實際發生額？那如果再申報2022年企業所得稅時，應付福利費的金額要把今年補提去年的福利費扣除后再填報是嗎？
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你會計口徑是全部放到了長期待攤費用。那么如果說你當年不存在利潤的情況下，你就不用去處理這一塊。但如果說你存在利潤的話，你這一些長期待攤費用就相當于你會分攤成費用，去減少你的一個利潤，這個時候就需要填寫這些明細。
2022 04/23 14:18
84784987 
2022 04/23 15:13
老師你好，我去年支付的福利費計入了長期待攤費用里邊，沒有分攤費用。應付福利費帳是0，我們的利潤是負數，因為有稅金及附加。
陳詩晗老師 
2022 04/23 15:19
那你這種情況就不用填那個表呀。
84784987
2022 04/23 15:41
你好老師，我去年的工資，社保，也都記入了長期待攤費用里了，但卻實際支付了，那職工薪酬支出及納稅調整明細表還要填嗎？
陳詩晗老師
2022 04/23 16:22
不用填寫，你不用填寫這個表。
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