您好 日常業務中不相容職務分離控制 不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程 （1）會計職務與出納職務分離，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權、債務賬目的登記工作； (2）會計職務與審計職務分離； （3）支票保管職務與印章保管職務分離； （4）支票審核職務與支票簽發職務分離，支票簽發職務由出納擔任，其他會計人員不得兼任； （5）銀行印鑒保管職務、企業財務章保管職務、人名章保管職務分離，不得由一人保管支付款項所需的全部印章 不得由同一部門或個人辦理合同業務的全過程 （1）合同簽署（或委托簽署）職務與條款訂立職務分離； （2）條款訂立職務與法律顧問職務分離； （3）合同談判職務與合同定價職務分離； （4）合同履行職務與收付款職務分離； （5）合同審計職務與上述職務分離 不得由同一部門或個人辦理固定資產采購業務的全過程 （1）批準采購職務與采購經辦職務分離； （2）詢價定價職務與確定供應商職務分離； （3）采購職務與驗收職務分離； （4）付款審批職務與付款執行職務分離； （5）采購職務、入庫登記職務、會計記錄職務分離 不得由同一部門或個人辦理投資業務的全過程 （1）投資計劃的編制職務與投資的審批職務分離； （2）投資業務的操作職務與會計記錄職務分離； (3）有價證券的保管職務與會計記錄職務分離； （4）投資股利、利息的經辦職務與會計核算職務分離 直系親屬“回避” （1）企業領導人的直系親屬不得擔任本企業的會計機構負責人、會計主管職務； (2）會計機構負責人、會計主管人員的直系親屬不得在本企業會計機構中擔任出納職務； （3）紀委委員的直系親屬不得擔任本企業或下屬企業的主要領導人職務